受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2024年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況報告如下：

一、審計整改工作部署推進情況

市十七屆人大常委會第二十三次會議聽取和審議了《關(guān)于2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見。市政府高度重視審計查出問題整改工作，在市委的全面領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，不斷健全對審計整改工作的部署落實機制，通過召開政府常務(wù)會議、專題會議等，研究部署和協(xié)調(diào)推動整改落實。市審計局健全完善審計整改督促檢查、結(jié)果認定、結(jié)果運用、追責(zé)問責(zé)等工作長效機制，有效實現(xiàn)審計整改工作制度化、長效化。市人大常委會按照規(guī)定的范圍和比例對財政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任、農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展等審計項目中查出的突出問題整改情況開展現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，進一步促進了審計整改工作質(zhì)效的提升。

二、審計查出問題整改情況

今年7月，雙鴨山市人民政府向市第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議提交的審計工作報告共反映7個方面59個主要問題。截至目前，已完成整改問題58個，共落實整改資金76,055萬元，建立完善制度機制25項；未到整改期問題1個，有關(guān)整改責(zé)任單位已進一步壓實整改責(zé)任、細化整改措施、明確整改期限，全力推進問題整改。

（一）市級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計方面。共8個問題，已全部完成整改，落實整改資金59,832萬元，建立完善制度機制2項。審計中發(fā)現(xiàn)的：預(yù)算執(zhí)行率低涉及資金10,839萬元、未按規(guī)定對下級政府提前下達轉(zhuǎn)移支付資金45,779萬元、專項資金3,214萬元未形成實際支出、市公物倉未實現(xiàn)閑置資產(chǎn)集中管理、未制定市本級績效指標庫管理辦法或細則、政府采購預(yù)算未能有效發(fā)揮約束作用、專項債券項目未建立全生命周期跟蹤問效機制、未開展市級部門“過緊日子”評估工作等問題，有關(guān)單位已通過完善制度機制、強化監(jiān)督管理、規(guī)范支付流程、嚴格預(yù)算編制、開展績效評價等措施完成整改。

（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計方面。共5個問題，已完成整改4個，正在推進整改1個。審計中發(fā)現(xiàn)的：部門預(yù)算編制不精細、經(jīng)費支出管理不嚴格、罰沒款管理不規(guī)范等問題，有關(guān)部門已通過加強預(yù)算管理、強化制度建設(shè)和全過程監(jiān)管等措施完成整改；超需求申請預(yù)算資金問題正在整改中，有關(guān)單位正與企業(yè)協(xié)商，履行申請資金、尾款撥付等后續(xù)工作。

（三）重大政策措施落實審計方面。共4方面23個問題，已全部完成整改，落實整改資金16,035萬元，建立完善制度機制6項。

一是在鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：資金項目公示公開制度不完整不真實、醫(yī)療扶貧政策落實不嚴格、未及時分解下達專項資金13,433萬元、超工程進度撥款474萬元、財政資金浪費、工程質(zhì)量監(jiān)管不到位、未經(jīng)竣工決算移交資產(chǎn)、資產(chǎn)設(shè)備閑置、應(yīng)收未收產(chǎn)業(yè)項目收益金等問題，有關(guān)部門已通過采取完善制度機制、嚴格規(guī)范管理、及時撥付資金、足額收繳項目收益等措施完成整改。

二是在農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)資金和政策審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：黑土地保護利用項目推進緩慢、應(yīng)發(fā)未發(fā)農(nóng)機購置補貼24萬元、拖欠侵蝕溝治理工程款762萬元、侵蝕溝治理工程質(zhì)量不佳、扶貧銜接產(chǎn)業(yè)項目承包費未收取、環(huán)境整治車輛租金收益11萬元未發(fā)放等問題，有關(guān)部門已通過加快建設(shè)進度、工程整改驗收、足額收取承包費和及時分配收益等措施完成整改。

三是在向北開放口岸通道與平臺建設(shè)政策審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：口岸查驗基礎(chǔ)設(shè)施改擴建項目進度緩慢、部分項目可行性研究報告編制深度不足、未經(jīng)評估論證批復(fù)建設(shè)、未及時下達界河維護及國際道路運輸管理保障費60萬元等問題，有關(guān)部門已通過加快建設(shè)進度、優(yōu)化審批流程、規(guī)范制度管理等措施完成整改。

四是在促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展及穩(wěn)經(jīng)濟增長政策審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：未及時兌現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)培育補助資金150萬元、未及時受理核驗農(nóng)機購置補貼申請335萬元、未及時發(fā)放綠色智能家電消費補貼197萬元和以舊換新補貼資金589萬元等問題，有關(guān)部門已通過健全審核機制、提升業(yè)務(wù)能力和開展定期自查等措施完成整改。

（四）重大項目建設(shè)審計方面。共8個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制1項。在增發(fā)國債項目跟蹤審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：未按規(guī)定存儲農(nóng)民工工資保證金、項目建設(shè)監(jiān)督管理機制不健全、未按合同約定支付民營企業(yè)工程款及服務(wù)費用、項目合同要素缺失、未按規(guī)定區(qū)分賬戶支付工程預(yù)付款、填報國家重大建設(shè)項目庫投資額度不實、未按設(shè)計圖紙施工、部分工程質(zhì)量不滿足設(shè)計要求等問題，有關(guān)部門已通過強化工程建設(shè)管理、完善制度機制、更正不實信息、加快建設(shè)進度等方式完成整改。

（五）民生保障審計方面。共6個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制6項，落實整改資金148萬元。在改善普通高中辦學(xué)條件補助資金專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：相關(guān)部門績效評價工作落實不到位、學(xué)校補助資金內(nèi)控制度不完善、補助資金116萬元閑置、未制定補助資金分配方案和資金使用計劃、擴大補助資金使用范圍、拖欠小微企業(yè)工程款32萬元等問題，有關(guān)部門已通過健全績效評價機制及內(nèi)控制度、科學(xué)制定資金分配使用計劃、規(guī)范資金管理等措施完成整改。

（六）市屬國有企業(yè)審計方面。共4個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制3項，落實整改資金40萬元。在開展2家國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計中發(fā)現(xiàn)的：未經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門審批結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、未及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、會計管理不規(guī)范涉及金額40萬元、合同管理不規(guī)范、未建立風(fēng)險準備金制度等問題，有關(guān)企業(yè)已通過完善制度機制、規(guī)范財務(wù)管理等措施完成整改。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計方面。共5個問題，已全部完成整改，建立完善制度機制7項。在開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的：重大經(jīng)濟事項決策制度執(zhí)行不到位、財務(wù)會計核算管理不規(guī)范、工程項目未及時辦理竣工決算、內(nèi)部審計監(jiān)督制度不健全、國有資產(chǎn)底數(shù)不清賬實不符等問題，有關(guān)單位已通過建立健全內(nèi)控制度、規(guī)范財務(wù)及工程項目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）壓實整改責(zé)任，持續(xù)跟蹤審計整改落實。嚴格落實《黑龍江省加強審計整改工作的若干措施》要求，進一步壓實被審計單位、主管部門和審計機關(guān)的審計整改主體責(zé)任、監(jiān)督管理責(zé)任和督促檢查責(zé)任，強化對審計整改情況的跟蹤督辦，有效鞏固和提升審計整改質(zhì)效，全力做好審計整改“下半篇文章”。

（二）深化貫通協(xié)同，全面鞏固審計整改成果。持續(xù)深化審計監(jiān)督與其他各類監(jiān)督的貫通協(xié)同，對涉及部門多、范圍廣的事項或歷史遺留問題，積極推動相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)解決，深入分析問題產(chǎn)生的體制機制障礙，及時完善制度、堵塞漏洞，形成推動審計整改的工作合力。

（三）強化源頭治理，科學(xué)運用審計整改效能。發(fā)揚研究型審計精神，以審計問題為導(dǎo)向，以整改效果為準繩，將研究型審計思維貫穿于審計全過程各方面，不斷健全完善制度機制，實現(xiàn)審計問題的源頭治理和整改結(jié)果的有效運用，一體推進揭示問題、規(guī)范管理和促進改革。