受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2024年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，在市委的全面領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，不斷健全對(duì)審計(jì)整改工作的部署落實(shí)機(jī)制，通過(guò)召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議等，研究部署和協(xié)調(diào)推動(dòng)整改落實(shí)。市審計(jì)局健全完善審計(jì)整改督促檢查、結(jié)果認(rèn)定、結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問(wèn)責(zé)等工作長(zhǎng)效機(jī)制，有效實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改工作制度化、長(zhǎng)效化。市人大常委會(huì)按照規(guī)定的范圍和比例對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展等審計(jì)項(xiàng)目中查出的突出問(wèn)題整改情況開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，進(jìn)一步促進(jìn)了審計(jì)整改工作質(zhì)效的提升。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

今年7月，雙鴨山市人民政府向市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議提交的審計(jì)工作報(bào)告共反映7個(gè)方面59個(gè)主要問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題58個(gè)，共落實(shí)整改資金76,055萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制25項(xiàng)；未到整改期問(wèn)題1個(gè)，有關(guān)整改責(zé)任單位已進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任、細(xì)化整改措施、明確整改期限，全力推進(jìn)問(wèn)題整改。

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)方面。共8個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金59,832萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制2項(xiàng)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：預(yù)算執(zhí)行率低涉及資金10,839萬(wàn)元、未按規(guī)定對(duì)下級(jí)政府提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金45,779萬(wàn)元、專項(xiàng)資金3,214萬(wàn)元未形成實(shí)際支出、市公物倉(cāng)未實(shí)現(xiàn)閑置資產(chǎn)集中管理、未制定市本級(jí)績(jī)效指標(biāo)庫(kù)管理辦法或細(xì)則、政府采購(gòu)預(yù)算未能有效發(fā)揮約束作用、專項(xiàng)債券項(xiàng)目未建立全生命周期跟蹤問(wèn)效機(jī)制、未開(kāi)展市級(jí)部門“過(guò)緊日子”評(píng)估工作等問(wèn)題，有關(guān)單位已通過(guò)完善制度機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督管理、規(guī)范支付流程、嚴(yán)格預(yù)算編制、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等措施完成整改。

（二）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改4個(gè)，正在推進(jìn)整改1個(gè)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：部門預(yù)算編制不精細(xì)、經(jīng)費(fèi)支出管理不嚴(yán)格、罰沒(méi)款管理不規(guī)范等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理、強(qiáng)化制度建設(shè)和全過(guò)程監(jiān)管等措施完成整改；超需求申請(qǐng)預(yù)算資金問(wèn)題正在整改中，有關(guān)單位正與企業(yè)協(xié)商，履行申請(qǐng)資金、尾款撥付等后續(xù)工作。

（三）重大政策措施落實(shí)審計(jì)方面。共4方面23個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金16,035萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制6項(xiàng)。

一是在鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：資金項(xiàng)目公示公開(kāi)制度不完整不真實(shí)、醫(yī)療扶貧政策落實(shí)不嚴(yán)格、未及時(shí)分解下達(dá)專項(xiàng)資金13,433萬(wàn)元、超工程進(jìn)度撥款474萬(wàn)元、財(cái)政資金浪費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)管不到位、未經(jīng)竣工決算移交資產(chǎn)、資產(chǎn)設(shè)備閑置、應(yīng)收未收產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目收益金等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)采取完善制度機(jī)制、嚴(yán)格規(guī)范管理、及時(shí)撥付資金、足額收繳項(xiàng)目收益等措施完成整改。

二是在農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)資金和政策審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：黑土地保護(hù)利用項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、應(yīng)發(fā)未發(fā)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼24萬(wàn)元、拖欠侵蝕溝治理工程款762萬(wàn)元、侵蝕溝治理工程質(zhì)量不佳、扶貧銜接產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目承包費(fèi)未收取、環(huán)境整治車輛租金收益11萬(wàn)元未發(fā)放等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)加快建設(shè)進(jìn)度、工程整改驗(yàn)收、足額收取承包費(fèi)和及時(shí)分配收益等措施完成整改。

三是在向北開(kāi)放口岸通道與平臺(tái)建設(shè)政策審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：口岸查驗(yàn)基礎(chǔ)設(shè)施改擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、部分項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度不足、未經(jīng)評(píng)估論證批復(fù)建設(shè)、未及時(shí)下達(dá)界河維護(hù)及國(guó)際道路運(yùn)輸管理保障費(fèi)60萬(wàn)元等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)加快建設(shè)進(jìn)度、優(yōu)化審批流程、規(guī)范制度管理等措施完成整改。

四是在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展及穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：未及時(shí)兌現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)培育補(bǔ)助資金150萬(wàn)元、未及時(shí)受理核驗(yàn)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼申請(qǐng)335萬(wàn)元、未及時(shí)發(fā)放綠色智能家電消費(fèi)補(bǔ)貼197萬(wàn)元和以舊換新補(bǔ)貼資金589萬(wàn)元等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)健全審核機(jī)制、提升業(yè)務(wù)能力和開(kāi)展定期自查等措施完成整改。

（四）重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)方面。共8個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，建立完善制度機(jī)制1項(xiàng)。在增發(fā)國(guó)債項(xiàng)目跟蹤審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：未按規(guī)定存儲(chǔ)農(nóng)民工工資保證金、項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督管理機(jī)制不健全、未按合同約定支付民營(yíng)企業(yè)工程款及服務(wù)費(fèi)用、項(xiàng)目合同要素缺失、未按規(guī)定區(qū)分賬戶支付工程預(yù)付款、填報(bào)國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)投資額度不實(shí)、未按設(shè)計(jì)圖紙施工、部分工程質(zhì)量不滿足設(shè)計(jì)要求等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)強(qiáng)化工程建設(shè)管理、完善制度機(jī)制、更正不實(shí)信息、加快建設(shè)進(jìn)度等方式完成整改。

（五）民生保障審計(jì)方面。共6個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，建立完善制度機(jī)制6項(xiàng)，落實(shí)整改資金148萬(wàn)元。在改善普通高中辦學(xué)條件補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：相關(guān)部門績(jī)效評(píng)價(jià)工作落實(shí)不到位、學(xué)校補(bǔ)助資金內(nèi)控制度不完善、補(bǔ)助資金116萬(wàn)元閑置、未制定補(bǔ)助資金分配方案和資金使用計(jì)劃、擴(kuò)大補(bǔ)助資金使用范圍、拖欠小微企業(yè)工程款32萬(wàn)元等問(wèn)題，有關(guān)部門已通過(guò)健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制及內(nèi)控制度、科學(xué)制定資金分配使用計(jì)劃、規(guī)范資金管理等措施完成整改。

（六）市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面。共4個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，建立完善制度機(jī)制3項(xiàng)，落實(shí)整改資金40萬(wàn)元。在開(kāi)展2家國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、會(huì)計(jì)管理不規(guī)范涉及金額40萬(wàn)元、合同管理不規(guī)范、未建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度等問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)已通過(guò)完善制度機(jī)制、規(guī)范財(cái)務(wù)管理等措施完成整改。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面。共5個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，建立完善制度機(jī)制7項(xiàng)。在開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度執(zhí)行不到位、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理不規(guī)范、工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度不健全、國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)不清賬實(shí)不符等問(wèn)題，有關(guān)單位已通過(guò)建立健全內(nèi)控制度、規(guī)范財(cái)務(wù)及工程項(xiàng)目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）壓實(shí)整改責(zé)任，持續(xù)跟蹤審計(jì)整改落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)《黑龍江省加強(qiáng)審計(jì)整改工作的若干措施》要求，進(jìn)一步壓實(shí)被審計(jì)單位、主管部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)整改主體責(zé)任、監(jiān)督管理責(zé)任和督促檢查責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改情況的跟蹤督辦，有效鞏固和提升審計(jì)整改質(zhì)效，全力做好審計(jì)整改“下半篇文章”。

（二）深化貫通協(xié)同，全面鞏固審計(jì)整改成果。持續(xù)深化審計(jì)監(jiān)督與其他各類監(jiān)督的貫通協(xié)同，對(duì)涉及部門多、范圍廣的事項(xiàng)或歷史遺留問(wèn)題，積極推動(dòng)相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)解決，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的體制機(jī)制障礙，及時(shí)完善制度、堵塞漏洞，形成推動(dòng)審計(jì)整改的工作合力。

（三）強(qiáng)化源頭治理，科學(xué)運(yùn)用審計(jì)整改效能。發(fā)揚(yáng)研究型審計(jì)精神，以審計(jì)問(wèn)題為導(dǎo)向，以整改效果為準(zhǔn)繩，將研究型審計(jì)思維貫穿于審計(jì)全過(guò)程各方面，不斷健全完善制度機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題的源頭治理和整改結(jié)果的有效運(yùn)用，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理和促進(jìn)改革。