關(guān)于2023年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

 

受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2023年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)多次進(jìn)行指示批示，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取工作匯報(bào)并安排部署審計(jì)整改工作，提出了壓實(shí)整改責(zé)任、加快整改進(jìn)度、強(qiáng)化協(xié)同貫通，一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問(wèn)題“上半篇文章”的工作要求。市審計(jì)局牽頭組織督導(dǎo)，跟蹤整改工作進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決整改過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。整改責(zé)任單位按照要求，切實(shí)履行整改主體責(zé)任，深入分析問(wèn)題成因，采取立行立改、分階段整改和持續(xù)整改等方式，推動(dòng)審計(jì)整改工作落實(shí)落地。市人大常委會(huì)按照規(guī)定的范圍和比例對(duì)4家整改責(zé)任單位審計(jì)查出問(wèn)題整改情況開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，進(jìn)一步促進(jìn)了審計(jì)整改工作質(zhì)效的提升。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

今年7月，向市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議提交的審計(jì)工作報(bào)告共反映7個(gè)方面65個(gè)突出問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題64個(gè)，整改率為98.5%，共落實(shí)整改資金40,637萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制19項(xiàng)，其中：

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)方面

共8個(gè)問(wèn)題，已完成整改7個(gè)，正在推進(jìn)整改1個(gè)，落實(shí)整改資金33,119萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制3項(xiàng)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：預(yù)算編制不細(xì)化，部分用途明確的預(yù)算項(xiàng)目未編入部門(mén)年初預(yù)算問(wèn)題，市財(cái)政部門(mén)已下發(fā)工作通知規(guī)范管理，進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算編制；行政事業(yè)性收費(fèi)目錄規(guī)定與上級(jí)文件相抵觸問(wèn)題，已根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定修正相關(guān)內(nèi)容，并進(jìn)行信息公開(kāi)；未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)減部分重點(diǎn)支出金額、預(yù)算單位違規(guī)從零余額賬戶(hù)向?qū)嶓w賬戶(hù)劃款336萬(wàn)元、未經(jīng)審批出租出借及處置國(guó)有資產(chǎn)284萬(wàn)元3個(gè)問(wèn)題已通過(guò)建立完善制度機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督管理等方式完成整改；階段性占用專(zhuān)項(xiàng)及債券資金32,500萬(wàn)元問(wèn)題，已全部歸還；未定期對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)績(jī)效工作情況進(jìn)行檢查問(wèn)題，市財(cái)政部門(mén)現(xiàn)已完成對(duì)各縣（區(qū)）的督導(dǎo)工作；未按要求制定市直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題正在整改中，市財(cái)政部門(mén)已起草相關(guān)管理辦法，待履行程序后印發(fā)執(zhí)行。

（二）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

共9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金68萬(wàn)元。4家一級(jí)預(yù)算單位已通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算管理和經(jīng)費(fèi)支出管理、規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理等措施，對(duì)預(yù)算編制不準(zhǔn)確、項(xiàng)目支出預(yù)算編制不細(xì)化、無(wú)預(yù)算支出、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、向不符合條件人員發(fā)放幫扶援助資金、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、未按規(guī)定配置正版化軟件等問(wèn)題進(jìn)行了整改。

（三）重大政策措施落實(shí)審計(jì)方面

共6個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金132萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制7項(xiàng)。在促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況及穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：部分縣（區(qū)）未出臺(tái)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)振興行動(dòng)計(jì)劃、制定的“引客入市”旅游獎(jiǎng)勵(lì)辦法個(gè)別條款不符合我市實(shí)際、個(gè)別縣未按規(guī)定推進(jìn)出臺(tái)人才及二孩三孩家庭購(gòu)房?jī)?yōu)惠政策、未制定入駐平臺(tái)費(fèi)和宣傳推廣費(fèi)的專(zhuān)項(xiàng)扶持政策等4個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)整章建制完善政策等方式完成整改；中央外經(jīng)貿(mào)資金分配管理不合規(guī)問(wèn)題，已通過(guò)加強(qiáng)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理，合規(guī)分配相關(guān)資金等措施完成整改；推動(dòng)中小企業(yè)使用云平臺(tái)工作任務(wù)落實(shí)不到位問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)已完成具體任務(wù)要求。

（四）民生保障審計(jì)方面

共8個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，建立完善制度機(jī)制2項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的：農(nóng)民工工資保證金政策落實(shí)不到位、部分工程未按設(shè)計(jì)圖紙施工、工程造價(jià)咨詢(xún)公司造價(jià)管理不到位、內(nèi)業(yè)資料簽字手續(xù)不真實(shí)、未結(jié)合實(shí)際制定醫(yī)療補(bǔ)短板工作方案、疫苗分發(fā)工作不合規(guī)、未完成艾滋病防治與宣傳任務(wù)、老年人群體認(rèn)知功能評(píng)估和抑郁癥篩查工作未達(dá)標(biāo)8個(gè)問(wèn)題已通過(guò)強(qiáng)化工程建設(shè)管理、完善制度機(jī)制、加強(qiáng)推進(jìn)未達(dá)標(biāo)工作、移送主管部門(mén)處理等方式完成整改。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面

共12個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金6,868萬(wàn)元。在2個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的：部分縣占用項(xiàng)目資金問(wèn)題，已原渠道歸還；個(gè)別工程項(xiàng)目未恢復(fù)原有黑土地生態(tài)環(huán)境、工程建設(shè)程序倒置、護(hù)坡草皮覆蓋率不達(dá)標(biāo)、個(gè)別工程質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)要求、個(gè)別工程未竣工驗(yàn)收即投入使用、監(jiān)理單位未履職盡責(zé)、建設(shè)單位對(duì)工程監(jiān)管不到位，導(dǎo)致施工存在質(zhì)量缺陷7個(gè)工程建設(shè)管理方面問(wèn)題，已按照審計(jì)建議完成整改；未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題現(xiàn)已編制完成；合同約定質(zhì)保金扣留比例超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，現(xiàn)已按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)繳存質(zhì)量保證金。

（六）自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計(jì)方面

共11個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改。審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的：落實(shí)加強(qiáng)森林草原火源管控工作要求不到位、未完成水稻休耕試點(diǎn)任務(wù)、未制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案及濕地保護(hù)修復(fù)工作實(shí)施方案、未簽訂耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任書(shū)和基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任書(shū)、出租濕地公園資產(chǎn)未按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)、“十三五”規(guī)劃造林面積和森林覆蓋率目標(biāo)未完成6個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)建立完善制度機(jī)制、加強(qiáng)任務(wù)目標(biāo)制定管理等措施完成整改；將非耕地劃入基本農(nóng)田問(wèn)題，已對(duì)永久基本農(nóng)田中存在的非耕地進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)劃；林長(zhǎng)制信息內(nèi)容公開(kāi)不完整問(wèn)題現(xiàn)已全面公開(kāi)；專(zhuān)項(xiàng)資金閑置問(wèn)題，目前已全部支付使用；毀林開(kāi)墾耕地問(wèn)題，現(xiàn)已完成補(bǔ)植工作。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面

共11個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金444萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制7項(xiàng)。在市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院、區(qū)紀(jì)委監(jiān)委等25名主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的：重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、公務(wù)用車(chē)管理制度、政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位；預(yù)算執(zhí)行管理、專(zhuān)項(xiàng)資金管理、非稅收入管理、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范；內(nèi)控制度出臺(tái)不合規(guī)；行政處罰監(jiān)督落實(shí)不到位；工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算；項(xiàng)目先施工后辦理施工許可證等問(wèn)題，已通過(guò)建立健全內(nèi)控制度、規(guī)范管理、強(qiáng)化行政處罰監(jiān)督等措施完成整改。

三、下步工作

（一）聚焦審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，不斷推動(dòng)審計(jì)成果提檔升級(jí)。審計(jì)機(jī)關(guān)將堅(jiān)持立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，聚焦國(guó)家重大決策部署、市委市政府中心工作、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題集中整治等，持續(xù)開(kāi)展重大政策、重大資金、重大項(xiàng)目及民生領(lǐng)域等審計(jì)項(xiàng)目，深入揭示制約推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的卡點(diǎn)堵點(diǎn)、發(fā)展環(huán)境和民生領(lǐng)域的痛點(diǎn)難點(diǎn)，堅(jiān)持以審促改、以審促建、以審促治，進(jìn)一步拓展審計(jì)監(jiān)督成果。

（二）加大整改推進(jìn)力度，多措并舉提升審計(jì)整改質(zhì)效。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟蹤督辦、緊盯不放、從嚴(yán)從實(shí)推進(jìn)整改工作，對(duì)已完成整改的各類(lèi)問(wèn)題多開(kāi)展“回頭看”，深入揭示整改不力、敷衍整改、虛假整改問(wèn)題，進(jìn)一步鞏固整改成效，防止問(wèn)題反彈；對(duì)未完成整改問(wèn)題，采取召開(kāi)整改推進(jìn)會(huì)議、下達(dá)督辦函、約談責(zé)任人、實(shí)地跟蹤督辦等措施，加快整改推進(jìn)力度，確保整改質(zhì)量和效果。

（三）打好審計(jì)整改“組合拳”，合理推進(jìn)問(wèn)題全面整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將堅(jiān)持把審計(jì)整改作為推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督職能有效發(fā)揮的重要內(nèi)容，大力實(shí)施全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改模式，著力查辦督辦重大問(wèn)題、關(guān)鍵問(wèn)題、典型問(wèn)題，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等各類(lèi)監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成監(jiān)督合力，進(jìn)一步促進(jìn)問(wèn)題全面整改。