受雙鴨山市人民政府委托，現將2022年度市級財政預算執行和其他財政收支審計發現問題整改落實情況報告如下。

一、審計整改工作部署推進情況

市十七屆人大常委會第十次會議聽取和審議了《關于2022年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見。市政府高度重視審計查出問題整改工作，迅速安排部署，要求審計機關全過程履行督促檢查職責，壓實整改責任單位的主體責任。市審計局牽頭組織、集中攻堅、跟蹤推進，通過下達審計整改督察通知書、組織開展審計整改“回頭看”等有效措施強力推進整改工作。各整改責任單位按照要求制定整改方案，建立整改責任清單，細化任務分解，逐項落實整改要求。市人大財政經濟委員會和預算工作委員會也依規開展了審計整改現場跟蹤督導工作，整改工作取得了較好成效。

二、審計查出問題整改情況

向市第十七屆人民代表大會常務委員會第十次會議提交的審計工作報告共反映8個方面68個問題。截至目前，已完成整改問題66個，整改率為97%，共落實整改資金10,074萬元，建立完善制度機制17項，其中：

（一）市級預算執行審計方面

共9個問題，已完成整改7個，正在推進整改2個，落實整改資金5,168.67萬元，建立完善制度機制2項。審計中發現的：科技領域預算安排未達到國家規定的增長要求問題，財政部門已按照有關文件要求，持續加大財政科技投入力度，確保財政科技投入只增不減；采購資金專戶存款利息收入38.96萬元未繳入國庫問題，利息收入已全部上繳國庫；財政收入不合規，將經營服務性收入509.95萬元作為非稅收入繳入國庫的問題，已由財政部門對我市行政事業性收費項目進行進一步規范，確保非稅收入及時、完整、準確繳入國庫；履行國有資產管理職責不到位問題，財政部門制發了《雙鴨山市財政局關于印發<市直機關通用辦公設備家具配置費預算標準>的通知》，要求各預算單位嚴格遵照執行，進一步規范了國有資產管理；未定期公布對集中采購機構的考核結果問題，已在政府采購網站公布相關結果；債券資金使用進度緩慢問題，涉及兩個項已全部實施完畢，債券資金已撥付使用，結余資金將收回統籌使用；未對實施期超過一年的重大項目實行全周期跟蹤問效問題，財政部門將持續加強項目預算績效管理，對重大項目實行全周期跟蹤問效；未按規定收回統籌部門結轉兩年以上的存量資金5,523.14萬元、專項轉移支付項目進展緩慢等2個問題正在整改中，預計年底前完成整改。

（二）部門預算執行審計方面

共9個問題，已全部完成整改，落實整改資金671.94萬元，建立完善制度機制2項。4家一級預算單位已嚴格按照審計建議通過立行立改、整章建制、規范預算管理、完善資金使用制度等措施對預算編制不準確不細化、無預算支出、超預算支出、采購項目未編制政府采購預算、單位資金轉入個人銀行賬戶列支費用、專項資金閑置、固定資產賬實不符及未納入賬內核算等問題進行了整改。

（三）縣（區）財政收支審計方面

共11個問題，已全部完成整改，落實整改資金1,861.38萬元，建立完善制度機制3項。對部分縣（區）2019年至2021年財政收支情況開展審計中發現的：違規動用預算穩定調節基金、追加預算管理不規范、財政收入未及時繳入國庫、未按規定期限分解下達專項資金、部分資產出租未經審批、政府采購未履行集中支付制度等6個問題已通過立行立改、整章建制和召開專題會議等措施完成整改；未及時結算疫情防控費用1,255.73萬元已全部結清；滯撥企業獎勵資金100萬元、專項債券資金未及時使用問題，資金已按要求撥付下達；未安排統籌使用財政存量資金問題，已將所涉資金全部收回；資產賬實不符問題，已將賬外資產納入固定資產賬管理。

（四）重大政策措施落實審計方面

共8個問題，已全部完成整改，落實整改資金1,110.43萬元，建立完善制度機制5項。主要涉及對市本級及1個縣優化營商環境相關重點政策措施落實情況審計調查2個項目，其中：關于重大招商簽約項目方面，引進項目調研不充分未實現預期目標問題，相關部門已與簽約企業主動建立聯絡機制，充分開展項目前期調研，確保項目簽約落地；項目服務保障督查督辦制度已由縣政府建立完成；關于物流業降本提質增效方面，各鄉鎮寄遞功能服務站已全部投入使用，相關部門均已出臺配送車輛通行管理實施辦法；關于政府性融資擔保惠企方面，相關部門通過加大融資擔保政策的告知力度、制定獎勵辦法及風險補償政策等方式提高支小支農擔保業務比例；關于用水、用氣、用熱方面，三供服務窗口已進駐便民服務中心、相關部門城市基礎設施配套費已足額收繳；關于經開區已審批重點基礎設施項目建設方面，縣經開區管委會拖欠的企業工程款949.43萬元已完成支付。

（五）政府投資項目審計方面

共5個問題，已全部完成整改，落實整改金額47.12萬元。對2個工程項目竣工決算審計中發現的：未按項目單獨核算、改造方案內容公示不完整、項目后期維護管護不到位、建設單位把關不嚴，竣工圖紙未真實反映竣工工程實際情況、未及時支付監理費等問題，已通過項目單獨核算、公示改造方案內容、加強項目后期維護管護、規范管理、支付資金等措施完成整改。

（六）自然資源資產管理和生態環境保護審計方面

共9個問題，已全部完成整改，落實整改金額463.57萬元，建立完善制度機制1項。在對1個縣政府和1個市直部門領導干部自然資源資產離任（任中）審計、1個縣2022年度森林耕地資源專項審計調查、1個縣入河排污口治理專項審計調查4個審計項目中發現的：未實現農藥使用量零增長目標、重點防護林工程造林成活率不達標、未完成水稻休耕目標任務、應收未收土地出讓金、企業違規占用耕地、未取得排污許可證排放污水等6個問題，已通過立行立改、建立完善制度機制方式完成整改；批而未供土地5.66公頃問題，相關部門已完善手續，加快消化處置進度完成整改；應撥未撥森林植被恢復費問題，相關部門已將資金撥付到位；污水處理廠提標改造不到位、水質檢測不達標問題，已通過增加藥劑投放量使水質檢測達到一級A排放標準。

（七）市屬國有企業審計查出方面

共4個問題，已全部完成整改，落實整改金額114.03萬元。在對1家企業開展審計中發現的：應提未提職工教育經費和工會經費、庫存現金管理不規范、拖欠企業工程款96.72萬元等問題，已通過補提經費、規范現金管理、支付償還工程款等方式完成整改。

（八）領導干部經濟責任審計方面

共13個問題，已全部完成整改，落實整改金額637.47萬元，建立完善制度機制4項。對市直機關事業單位、學校、醫院，縣（區）政府、人大、政協、法院、紀檢監察機關等29名主要領導干部開展的經濟責任審計中發現的：“十三五”規劃部分目標未完成、推進優化營商環境政策落實不到位、項目進展緩慢、未在規定時間內開展竣工決算、國庫集中支付制度執行不到位、內控制度不健全、“三重一大”決策制度不健全、非稅收入未及時上繳財政、超比例留取工程質量保證金、財務核算管理不規范、違反規定開設銀行賬戶、未建立公務用車定點維修制度、固定資產入賬不及時等13個問題，已通過召開整改專題會議、建立健全內控制度、規范財務管理和工程項目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）持續發揮審計監督作用，助推我市轉型高質量發展。審計機關將緊緊圍繞黨中央、國務院重大決策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，聚焦審計重點，高質量推進審計全覆蓋，加大對政策落地、資金管理、項目建設、民生改善、權力運行等重點領域審計力度，推進研究型審計，以審計重點領域和關鍵環節的有效突破，推動高質量發展。

（二）持續深化審計問題整改，推進治理效能提升。扎實做好審計“下半篇”文章，尤其對尚未完成整改的問題，繼續采取有力有效措施夯實被審計單位整改主體責任，壓實主管部門的監督管理責任，強化審計機關的督促檢查責任，推動問題整改到位。同時，注重完善體制機制，進一步推動將審計監督職能充分轉化為治理效能。

（三）持續強化貫通協作配合，增強監督合力。不斷優化完善協同配合機制，提升審計監督與人大、紀檢監察、巡察等各類監督的貫通聯動效能。審計機關將有效采取約談和專項審計督察等方式，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，依法依規向紀檢監察機關、組織人事部門和有關主管部門進行移送，強化追責問責，推動普遍性、傾向性和苗頭性問題整改取得實效。