受雙鴨山市人民政府委托，現(xiàn)將2021年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下。

一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次進(jìn)行批示，并專門(mén)聽(tīng)取匯報(bào)，安排部署審計(jì)整改工作。特別是對(duì)2021年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，要求審計(jì)機(jī)關(guān)要加大問(wèn)題整改力度，確保整改到位，以審計(jì)整改規(guī)范財(cái)政秩序，以審計(jì)整改嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以審計(jì)整改保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展。審計(jì)機(jī)關(guān)牽頭組織，跟蹤整改工作進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決整改過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保整改工作有序推進(jìn)。各整改責(zé)任單位認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù)，壓實(shí)責(zé)任、分類施策，審計(jì)整改工作取得了明顯成效。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

向市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議提交的審計(jì)工作報(bào)告共反映7個(gè)方面65個(gè)問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題63個(gè)，整改率為96.92%，共落實(shí)整改資金30,153萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制20項(xiàng)，其中：

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

已整改問(wèn)題7個(gè)，正在推進(jìn)2個(gè)，落實(shí)整改資金21,635萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制1項(xiàng)。其中：預(yù)算編制不完整問(wèn)題，市財(cái)政部門(mén)已按規(guī)定編制了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算；財(cái)政收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)112萬(wàn)元問(wèn)題，現(xiàn)已全部上繳；部分非稅收入執(zhí)收部門(mén)收支未完全脫鉤問(wèn)題，已將非稅收入執(zhí)收部門(mén)有關(guān)支出納入部門(mén)預(yù)算，實(shí)現(xiàn)了執(zhí)收單位收支完全脫鉤；17,441萬(wàn)元專項(xiàng)資金分配下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題，現(xiàn)已全部分配下達(dá)；政府集中采購(gòu)未履行國(guó)庫(kù)集中支付制度、部分事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)閑置和公共基礎(chǔ)設(shè)施未及時(shí)入賬等3個(gè)問(wèn)題，所涉資金4082萬(wàn)元，均已整改完成。專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度緩慢、績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)度緩慢等2個(gè)問(wèn)題正在整改當(dāng)中。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

已整改問(wèn)題14個(gè)，落實(shí)整改資金99萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制1項(xiàng)。其中：相關(guān)單位已嚴(yán)格按照審計(jì)建議通過(guò)立行立改、整章建制和召開(kāi)專題會(huì)議等措施對(duì)預(yù)算編制不完整、支出預(yù)算編制不細(xì)化、預(yù)算調(diào)整不規(guī)范、收入未納入預(yù)算管理、非稅收入未及時(shí)上繳、無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出、公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不嚴(yán)格、財(cái)務(wù)決算賬表不符、專項(xiàng)結(jié)余資金99萬(wàn)元未按規(guī)定繳回財(cái)政統(tǒng)籌使用、出借閑置資產(chǎn)未履行審批手續(xù)財(cái)務(wù)決算賬表不符、處置國(guó)有資產(chǎn)未履行法定程序和審批手續(xù)、資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題進(jìn)行了整改，進(jìn)一步提高了部門(mén)預(yù)算管理水平和規(guī)范程度。

（三）重大政策措施落實(shí)審計(jì)方面

　　已整改問(wèn)題9個(gè)，落實(shí)整改資金309萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制4項(xiàng)。其中：優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)調(diào)查中查出的企業(yè)虛假申報(bào)套取國(guó)家工業(yè)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金100萬(wàn)元問(wèn)題，已通過(guò)履行司法程序進(jìn)行追繳，完成整改；財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付不及時(shí)、對(duì)科技企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)載體服務(wù)管理和指導(dǎo)不到位、未建立協(xié)調(diào)服務(wù)長(zhǎng)效機(jī)制導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新載體項(xiàng)目主體運(yùn)營(yíng)能力下降、未制定孵化器運(yùn)行補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)管理辦法等4個(gè)問(wèn)題均已整改完成并建立完善制度機(jī)制；入孵企業(yè)畢業(yè)率不高、個(gè)別入孵企業(yè)未真實(shí)運(yùn)營(yíng)、孵化器功能發(fā)揮不全未提供融資配套服務(wù)等3個(gè)問(wèn)題已通過(guò)加強(qiáng)管理、加大對(duì)入孵企業(yè)扶持力度、清退違規(guī)入孵企業(yè)、加大政策宣傳促進(jìn)配套服務(wù)功能充分發(fā)揮等措施完成整改；未及時(shí)返還投標(biāo)保證金209萬(wàn)元問(wèn)題，已全部返還完成整改。

（四）政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面

已整改問(wèn)題6個(gè)，落實(shí)整改金額2.99萬(wàn)元。對(duì)個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行的竣工決算審計(jì)中查出的工程項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收備案證書(shū)即交付使用、建設(shè)單位未及時(shí)收集整理和移交工程建設(shè)檔案資料、施工合同簽訂不規(guī)范、施工存在質(zhì)量缺陷、未按設(shè)計(jì)圖紙施工和結(jié)算不實(shí)等6個(gè)問(wèn)題已通過(guò)核減工程款、出具驗(yàn)收憑證、整章建制、規(guī)范管理等措施完成整改。

（五）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)方面

　　已整改問(wèn)題7個(gè)，落實(shí)整改金額69.7萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制2項(xiàng)。對(duì)部分主要領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)中查出的部分濕地保護(hù)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題，目前已全部完成；河長(zhǎng)制度落實(shí)不嚴(yán)，未嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)化岸線保護(hù)規(guī)定問(wèn)題，已通過(guò)立行立改、加強(qiáng)監(jiān)管等方式整改完成；批而未供土地8.69公頃問(wèn)題，已全部完成供地；重點(diǎn)防護(hù)林工作管理不到位，致使造林成活率低、處理破壞生態(tài)環(huán)境問(wèn)題時(shí)存在“重處罰、輕監(jiān)管”現(xiàn)象等2個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)建立完善制度機(jī)制整改完成；水土保護(hù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制未能發(fā)揮作用、水資源費(fèi)征收不及時(shí)、不到位等問(wèn)題均已整改完成。

（六）市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面

　　已整改問(wèn)題12個(gè)，整改落實(shí)金額3,948萬(wàn)元。對(duì)部分國(guó)有企業(yè)審計(jì)中查出的企業(yè)多提呆賬準(zhǔn)備金、應(yīng)提未提折舊、少計(jì)收入、少記專項(xiàng)應(yīng)付款、往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理、未經(jīng)批復(fù)處置國(guó)有資產(chǎn)、違規(guī)支付招標(biāo)代理費(fèi)等7個(gè)問(wèn)題均已整改；貸款制度不健全及程序不規(guī)范、無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬不規(guī)范、原材料出入庫(kù)管理程序不規(guī)范、安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治行動(dòng)落實(shí)不到位等4個(gè)問(wèn)題已通過(guò)完善制度、規(guī)范程序等方式整改完成；職工未全部納入社會(huì)保障問(wèn)題，已通過(guò)簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議書(shū)、與臨時(shí)用工簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等方式完成整改。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面

　　已整改問(wèn)題8個(gè)，整改落實(shí)金額4,089萬(wàn)元，建立完善制度機(jī)制12項(xiàng)。對(duì)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、共青團(tuán)、學(xué)校，縣（區(qū)）級(jí)人大、政協(xié)、公安、檢察機(jī)關(guān)29名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中查出的部分單位未全面完成政府工作報(bào)告目標(biāo)任務(wù)、公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車管理不規(guī)范、擠占挪用專項(xiàng)資金、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、未履行政府采購(gòu)程序、大額資金支出未經(jīng)集體研究決策、銀行賬戶多頭開(kāi)戶、專項(xiàng)資金閑置未發(fā)揮效益等8個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)召開(kāi)專題會(huì)議推進(jìn)、建立健全管理制度、履行完善政府采購(gòu)手續(xù)、強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理、統(tǒng)籌分配使用閑置資金、規(guī)范賬戶管理等措施完成整改。

三、下步工作打算

（一）聚焦主責(zé)主業(yè)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。圍繞財(cái)政資金提質(zhì)增效，抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，推動(dòng)資金安全高效合規(guī)使用和“過(guò)緊日子”要求的有效落實(shí)。圍繞重大項(xiàng)目投資，強(qiáng)化政府投資審計(jì)，促進(jìn)節(jié)約財(cái)政資金、提高投資效益。持續(xù)開(kāi)展重大政策措施落實(shí)及國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)。聚焦民生領(lǐng)域資金使用，把審計(jì)監(jiān)督跟進(jìn)到民生項(xiàng)目和資金的“最后一公里”。

（二）推動(dòng)問(wèn)題整改，做好審計(jì)“下半篇”文章。對(duì)于2021年度市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題尚未完成整改的２個(gè)問(wèn)題，將繼續(xù)加大監(jiān)督整改力度，明確整改措施和完成時(shí)限，督促被審計(jì)單位盡快完成整改，同時(shí)，建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，及時(shí)固化整改成效。

（三）加強(qiáng)貫通協(xié)同，形成監(jiān)督合力。在推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與市人大機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、統(tǒng)計(jì)、巡察等各類監(jiān)督的協(xié)作貫通，形成聯(lián)動(dòng)暢通、資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、精準(zhǔn)協(xié)同的監(jiān)督合力，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性、有效性，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督職能有效發(fā)揮。

（四）完善機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。注重對(duì)審計(jì)成果的深入分析和總結(jié)提煉，推動(dòng)審計(jì)工作從“點(diǎn)上發(fā)力”向“面上見(jiàn)效”轉(zhuǎn)變，針對(duì)審計(jì)查出的普遍性、傾向性、苗頭性問(wèn)題，從制度、體制、機(jī)制和政策層面查找原因，推進(jìn)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統(tǒng)一，著力將市委、市政府對(duì)審計(jì)整改工作部署要求轉(zhuǎn)化為提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效的思路舉措，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督治已病、防未病作用。